פריסת פיצויים - החזרי מס בעקבות פריסת פיצויים
פרישה לגמלאות, עזיבה לשם התקדמות למקום עבודה אחר או חלילה פיטורין, צעדים אלו מזכים אותכם בפיצויים. למרבה הצער, גם על הפיצויים הללו תאלצו לשלם מס על פי החישוב הבא: חלק מסכום הפיצויים יהיה פטור ממס. הסכום המקסימלי הפטור ממס בגין כל שנת עבודה הינו המשכורת האחרונה של העובד הפורש הקובעת לפיצויים או תקרת הסכום הפטור ממס על כספי פיצויים לפי פקודת מס הכנסה – הנמוך מביניהם. החלק השני יחוייב במס על פי חישובי היחסי של שנות הותק. אם כן, מדוע לשלם חלק כה גדול על כספי הפרישה או הפיצויים שלכם, ומה ניתן לעשות בנוגע לכך ?
פריסת מס
ין אם מדובר על הפסקת עבודה או על עזיבה מרצון, עבור החלק מסכום הפיצויים שאינו פטור ממס, כדאי לבצע פריסת מס שפירושה פריסת הכסף על פני מספר שנים ולצרפו למעשה להכנסות משנים עברו לרווחים עתידיים. צעד זה יש לעשות בזהירות ורק בליווי וייעוץ, שכן פריסת הפיצויים לעתיד וצירופין להכנסה לא ידועה עלול לגרום לתוצאה הפוכה. הדבר נכון במיוחד עבור מי שאינו יוצא לגמלאות וצפוי להשתכר גם בעתיד ובמיוחד אם הוא צפוי להגדיל את הכנסותיו. גודל הכנסותיו של אדם ישפיע כמובן על אופן הפריסה. מי שהכנסותיו טרם הפרישה היו נמוכות יחסית, ובכל מקרה נמוכות מהכנסותיו העתידיות, מומלץ שיפרוס את המס אחורה, כלומר על השנים שעבד ולא על הכנסות עתידיות. מספר השנים המקסימלי לפריסת המס הינו שש שנים כאשר עבור כל ארבע שנות עבודה יהיה העובד זכאי לשנת פריסה אחת, דהיינו לא יוכל עובד לבצע פריסה עבור יותר מ 24 שנות ותק. פרט זה נוגע כמובן במיוחד לעובדים ותיקים ולפורשים לגמלאות.
פריסת פיצויים - החזר מס
ייתכן והמקדמה שנקבעה על ידי נציג מס הכנסה עבור שנות הפריסה הינה נמוכה מהמס בפועל ואדם יהיה זכאי להחזרי מס עבור ההפרש בין המס שנגבה ממנו לבין המקדמה. בכל מקרה, אדם זכאי להחזר מס בכפוף להקלות שמגיעות לו והקלות אלו תקפות גם לגבי פריסת המס שהיא כאמור מצורפת להכנסות אחרות ויש לדאוג להחלתן
כיצד תממשו את החזרי המס המגיעים לכם ?
כמצוין למעלה, קל יותר ורצוי לבצע את פריסת המס לאחר ייעוץ מקצועי של יועץ מס. היועץ / יועצת המס תתחשב בתכנון בהכנסות עתידיות גם במקרים של קבלת דמי אבטלה או קבלת מענקים למיניהם. הדבר נכון גם לגבי מי שכבר זכאי לנקודות פטור ונהנה מהן על מנת שהקלות אלה יחולו גם על פריסת המס. קביעת פגישת ייעוץ עם יועץ מס ללא תשלום ובלי התחייבות הינה הפתרון המומלץ במקרה זה.
